5倍利潤增長之道運營分析決策支撐經營戰略實戰落地完美表達與突破成長100%客戶滿意方法論2018業績增長方案實操班戰略規劃與競爭策略2019業績增長方案實操班用經營的思維做人才招聘5倍利潤增長的卓越運營之道一學就會的“TQM全面質量管理”PMC自運營:讓老板不再操心中國式阿米巴實戰落地課程MTP:卓越管理者360度提升制造型企業經營戰略實戰落地供應鏈戰略與供應鏈計劃精益生產之實操技巧與方法《100%客戶滿意——服務競爭力系統打造》《從羊羔到狼群——銷售技巧與心態激勵》《引爆組織核能——組織變革驅動利潤倍增》《打造第二利潤中心——采購與供應商管理》《讓老板眼前一亮的財務管理技巧》《戰略營銷驅動業績倍增——戰術性問題,用戰略去解決》《盤活企業隱性資產——人才盤點與人才體系建設》多訂單少數量多品種的柔性運營方案成本管理系統解決方案柔性化精益生產方案非財務人員的財務管理方案PMC自主運營方案采購與供應商管理方案解決方案式銷售技巧以顧客為中心的項目管理方案非人力資源的人力資源管理方案產品型企業卓越運營方案2019業績增長方案運營工具課經營戰略與經營計劃戰略規劃整體框架經營戰略支撐體系經營分析體系解決方案經營計劃與全面預算戰略規劃與競爭策略驅動戰略的組織體系驅動戰略的員工體系驅動戰略的崗位體系驅動戰略的薪酬體系驅動戰略的績效體系組織系統方案管理咨詢企業營銷競爭力提升營銷模式設計與創新高效營銷平臺打造方案企業優勢品牌打造新產品策劃與上市營銷組織體系設計營銷流程規劃設計銷售成單SOP設計營銷人才管理體系設計營銷基礎管理輔導打造學習型營銷團隊營銷系統客戶關系管理解決方案營銷系統方案管理咨詢戰略+營銷系統組織系統運營系統業績增長方案管理咨詢IPD集成產品開發產品戰略體系產品平臺規劃及管理研發組織結構及團隊市場管理及產品規劃PLM產品生命周期管理技術研發體系產品開發流程體系研發質量管理體系研發人力資源管理研發IT規劃及實施產品數據管理體系產品開發方案管理咨詢企業戰略與競爭戰略咨詢供應鏈戰略與采購策略打造高效的組織系統產品定位、分類與退市模式設計接單規則及庫存策略制定庫存容量及周轉天數管理價值流分析與信息流優化銷售預測模式構建計劃模式與協同機制構建采購與供應商管理庫存結構優化模式構建持續改善:運營分析機制構建供應鏈方案管理咨詢前端需求管理組織體系建設項目管理機制構建訂單運營系統打造流程體系建設IT系統規劃財務管理體系卓越運營方案管理咨詢精益生產方案管理咨詢企業經營哲學構建企業戰略規劃經營組織劃分經營會計導入經營計劃業績評價機制業績改善機制巴長培養阿米巴經營管理模式業績增長方案班(1)戰略規劃管理系統營銷管理系統年度經營計劃與預算管理系統人力資源管理系統集成產品開發管理系統業績增長方案班集成供應鏈管理系統集成運營管理系統工廠規劃與精益生產管理系統數字化工廠解決方案精益智能制造解決方案智能決策BI解決方案流程優化E化解決方案行業解決方案WMS智能倉儲系統ERP企業資源計劃MES精益智造執行APS生產排程系統管理咨詢+IT智造信息化IT管理系統年度人才外包線上商學院業績增長方案班業績增長方案班經營操盤手實戰班企業運營系統工具課研發系列工具課標桿游學企業內訓突破組織能力,實現業績增長年度經營戰略落地解碼課程實操班1801班實操班1802班經營操盤手實戰班業績增長方案運營工具課業績增長方案運營工具課業績增長方案運營工具課4經典案例廣東企業管理咨詢案例江西企業管理咨詢案例惠州企業管理咨詢案例深圳企業管理咨詢案例江蘇企業管理咨詢案例浙江企業管理咨詢案例湖南企業管理咨詢案例上海企業管理咨詢案例湖北企業管理咨詢案例中山企業管理咨詢案例佛山企業管理咨詢案例細分地區案例LED行業案例電源行業案例電子行業案例汽車行業案例珠寶行業案例食品行業案例家電行業案例服裝行業案例醫療健康行業案例設備行業案例家具行業案例五金行業案例模具行業案例PCB行業案例玩具行業案例印刷行業案例電池行業案例塑膠行業案例連接器行業案例更多行業案例細分行業案例戰略規劃系統案例營銷管理系統案例年度經營計劃與預算管理系統案例人力資源管理系統案例集成產品開發管理系統案例集成供應鏈管理系統案例集成運營管理系統案例工廠規劃與精益生產管理系統案例智造信息化管理系統案例咨詢模塊案例人力資源管理配套型企業運營模式成本管理與成本控制事業部自主運營模式流程規劃與IT規劃案例經營分析體系解決方案案例戰略規劃系統案例營銷模式設計與創新高效營銷平臺打造方案企業優勢品牌打造新產品策劃與上市營銷戰略規劃營銷組織體系設計營銷流程規劃設計客戶關系管理解決方案銷售成單SOP設計營銷人才管理體系設計營銷基礎管理輔導打造學習型營銷團隊產品數據管理體系研發IT規劃及實施研發人力資源管理研發質量管理體系產品開發流程體系技術研發體系市場管理及產品規劃產品平臺規劃及管理研發組織結構及團隊產品戰略體系IPD研發管理咨詢PLM產品生命周期管理持續改善:運營分析機制構建庫存結構優化模式構建采購與供應商管理計劃模式與協同機制構建銷售預測模式構建價值流分析與信息流優化庫存容量及周轉天數管理接單規則及庫存策略制定產品定位、分類與退市模式設計打造高效的組織系統供應鏈戰略與采購策略企業戰略與競爭戰略前端需求管理組織體系建設項目管理機制構建訂單運營系統打造IT系統規劃財務管理體系流程體系建設企業營銷競爭力提升阿米巴經營管理咨詢案例企業運營系統工具課案例業績增長方案班案例經營操盤手實戰班案例研發系統工具課案例企業管理培訓公開課案例客戶視頻2榮譽資質案例視頻客戶見證榮譽牌匾榮譽證書榮譽錦旗感謝信模式沉淀(書)項目啟動會(上)項目啟動會(下)項目啟動會公司動態行業動態咨詢觀點課程預告咨詢問答公司簡介聯系我們專家合伙人駐廠改善專家師資團隊課堂視頻代理加盟加入我們辦公環境員工風采核心優勢企業文化在線地圖企業診斷全程駐廠輔導顧問式輔導常年管理顧問業績增長方案班經營操盤手實戰班年度公開課培訓企業內訓線上商學院
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干貨!如何做好年度經營計劃和預算?

臨近年末,大多數企業又要啟動下一年度的經營計劃和預算工作了。在這項工作上,很多企業經營管理者都會挖空心思,投入大量時間精力想方設法把下一年度的經營工作計劃盤算和預算好。但是,究竟如何開展經營計劃和預算工作才能真正做到有效、高效?結合一些優秀企業的實踐經驗,與大家分享幾個觀點。

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一、避免陷入經營計劃和預算工作的三個誤區,做到共知、共識、共擔


誤區一:經營計劃和預算不是公司老板和財務總監幾個人的工作,而是公司上下全員參與的一項系統工程。

平時在對企業進行項目咨詢訪談時,經常會遇到這么一種尷尬情形,就是當問及公司或某個經營單元年度或下個季度的經營計劃和預算目標時,往往沒有人能講不清楚,很多基層員工、甚至部門主要負責人都認為這是公司的事兒,都是老板自己拍腦袋定的。這種現象足以說明有些企業在開展經營計劃和預算的過程中并沒有進行有效的策劃和組織,缺乏公司上下的共知。

誤區二、經營計劃和預算決不是華麗的文字堆砌和模板化數字羅列,而是需要嚴謹深層次的邏輯支撐。

在輔導企業客戶運行績效目標的建立和分解時,一些經營部門往往對公司整體的經營計劃和目標避而不談,僅是聚焦本經營領域內盤算什么項目要上馬、哪臺設備要采購、需要增加多少人員、員工怎么漲工資。。。等等。這就很容易導致一個結果:公司各個經營和業務單元經營計劃和預算疊加和整合后的結果,根本無法支撐公司既定全年凈利潤增長百分之十幾的目標。顯然,這其中是缺失了經營計劃和預算工作的最基本的邏輯,這種情況之下的預算數據再完美也只能算是數字游戲而已,無法形成經營目標的共識

誤區三、經營計劃和預算的工作程序不是機械的自上而下或自下而上,而是需要上下交織反復論證。

對大多數企業而言,無論高層決策力多么敏銳,都很難實現一竿子管到底,包辦所有經營和業務的計劃和預算管理;同樣,無論中基層執行力多么強大,也很難輸出讓高層免檢通過的經營計劃和目標,這其中,需要大量上下互動,彼此了解對方的訴求。比如,老板要求某產品必須實現銷售5000萬,銷售部門則要求生產必須保證100%的合格品供應,生產部門則需要材料的及時供給等,在這些需求和矛盾點都充分識別,業務上下游相關方也做出相應承諾時,才能達成計劃和預算的基本共擔。

二、開展經營計劃和預算工作的常規步驟

第一步:需要公司頂層基于戰略提出下年度的經營目標,并建立工作組織進行任務分解。

在這個環節,一般企業會由最高經營決策者發起,以公司戰略研討會或經營分析會的方式組織中高層核心人員研討,確定一個框架性的經營目標方向和要求。然后,組建一個由公司總經理牽頭,由行政或運營及財務部門主責,各經營和業務單元第一負責人構成的經營計劃和預算工作組織,并進行分工各自工作任務和要求。

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第二步:公司各經營單元分解制定本單元的計劃和預算,并提交公司評審和反復研討,上下形成共識后確定各經營單元的計劃和預算。

各經營元的第一負責,按照經營計劃和預算的工作目標和任務要求,組織本單元的核心骨干成員進行計劃和預算的具體分解和編制,并經過內部反復研討形成共識后提交公司層面進行匯報、評審和二次修訂完善,直至公司評審通過。

第三步:公司各業務與職能管理部門結合公司和各經營單元的計劃及資源需求制定重點工作計劃,并提交公司平衡和反復研討,完成各業務和管理部門的工作計劃和預算。

這個過程,是各業務和職能管理部門圍繞經營的計劃和目標需求,識別包括人、財、物、政策和后勤保障的需求,以及制定滿足和支撐需求的措施計劃和費用預算。

第四步:完成集成和整合,形成公司級整體經營計劃和預算。同時,為公司績效考核提供關鍵指標和目標的輸入與支撐對應。

在公司經營計劃和預算合集成和合攏的基礎上,從公司層面識別出支撐公司計劃和預算達成的關鍵目標、指標,包括關鍵任務、時間和階段性要求。結合績效考核的工具對這些目標指標加以過程管控,通過有效管控過程以保障經營計劃和預算結果的達成。

三、實施經營計劃和預算的內涵和邏輯


1、經營回顧,識別偏差和不足

各經營單元需對標上期計劃和預算進行經營結果和策略偏差的復盤、回顧和分析,找出對下年經營計劃和預算工作的成功經驗和失敗教訓。

2、洞悉市場,聚焦機會和定位

經營單元要進行商業環境、行業需求、競爭格局并對標企業自身進行優劣勢和機會分析,識別行業競爭制勝關鍵,找出自身能力需求,做出下步定位和布局。

3、優化業務,確立模式和組合

明確本經營單元的產品或服務競爭格局,確立下年度經營業務收入的主要來源與結構,成本費用的來源與結構,以及資源配置的來源和結構。

4、圍繞策略,制定計劃和目標

圍繞經營策略,分解制定具體的行動計劃和目標,并確保行動計劃支撐目標策略達成。

5、提出需求,梳理資源和條件

各經營單元圍繞行動計劃落地實施,識別并提出需要的人、財、物力的資產和配套管理制度和機制的支持,轉化為業務和職能管理部門的核心工作事項。

6、共識目標,形成計劃和預算

資源需求保障于行動計劃行動、行動計劃服務于目標達成、目標達成支撐于經營策略。

總之,經營計劃和預算工作是一項系統工程,公司最終形成的文件化顯性的經營計劃和預算報表實際只是一個過程成果,其背后隱含著大量的邏輯思考和基礎工作鋪墊。換言之,也只有這樣做出經營計劃和預算才能對實際經營管理起到牽領和指導作用;否則,所謂的經營計劃和預算與實際經營很容易呈現兩層皮的脫節現象。

以上淺顯認知和分享,希望能助力企業的經營計劃和預算工作的點滴改進和提升。

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